根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》的規(guī)定，從2006年1月1日起，個(gè)人賬戶(hù)的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11％調(diào)整為8％，全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，單位繳費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶(hù)。這意味著個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)算有了新辦法。
那么，這種計(jì)發(fā)辦法的變化對(duì)職工影響大嗎？
勞動(dòng)和社會(huì)保障部有
關(guān)負(fù)責(zé)人表示，這次計(jì)發(fā)辦法改革，是以參保繳費(fèi)年限為基礎(chǔ)，以計(jì)發(fā)基數(shù)、計(jì)發(fā)比例和計(jì)發(fā)月數(shù)調(diào)整為重點(diǎn)，以建立參保繳費(fèi)的激勵(lì)約束機(jī)制為出發(fā)點(diǎn)，以保障參保人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益為目標(biāo)，采取“新人新制度、老人老辦法、中人逐步過(guò)渡”的方式來(lái)設(shè)計(jì)的。因此，職工的負(fù)擔(dān)不會(huì)增加，待遇不會(huì)降低。
制度設(shè)計(jì)中的“新人、老人、中人”
關(guān)于“新人”——
《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》實(shí)施后參加工作的參保人員屬于“新人”，繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限，下同）累計(jì)滿(mǎn)15年，退休后將按月發(fā)給基本養(yǎng)老金，基本養(yǎng)老金待遇水平與繳費(fèi)年限的長(zhǎng)短、繳費(fèi)基數(shù)的高低、退休時(shí)間的早晚直接掛鉤。他們的基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿(mǎn)1年發(fā)給1％。個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。
關(guān)于“老人”——
《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》實(shí)施前已經(jīng)離退休的參保人員屬于“老人”，他們?nèi)匀话凑諊?guó)家原來(lái)的規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金，同時(shí)隨基本養(yǎng)老金調(diào)整而增加養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。
關(guān)于“中人”——
《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》實(shí)施前參加工作、本決定實(shí)施后退休的參保人員屬于“中人”。由于他們以前個(gè)人賬戶(hù)的積累很少，繳費(fèi)年限累計(jì)滿(mǎn)15年的，退休后在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再發(fā)給過(guò)渡性養(yǎng)老金。
個(gè)人賬戶(hù)逐步開(kāi)始做實(shí)
《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》中明確規(guī)定，從2006年1月1日起，養(yǎng)老金全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，單位繳費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶(hù)。城鎮(zhèn)企業(yè)和職工的繳費(fèi)比例仍為28％左右，其中單位繳納20％，個(gè)人賬戶(hù)的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11％調(diào)整為8％。
新政出臺(tái)我們能領(lǐng)多少養(yǎng)老金？
按照新制度的設(shè)計(jì)，職工退休后的養(yǎng)老金分為兩部分：一是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，月標(biāo)準(zhǔn)為上年度職工月平均工資的20%；二是個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金，標(biāo)準(zhǔn)為每月發(fā)放個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)儲(chǔ)存額的1/120。
另外，國(guó)家對(duì)于“中人”還將給予以過(guò)度性養(yǎng)老金為方式的補(bǔ)償，但是，對(duì)于過(guò)度性養(yǎng)老金的制定和發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)新政尚未明確。
養(yǎng)老金的計(jì)算公式：“中人”的基本養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金＋過(guò)渡性養(yǎng)老金。具體算法為退休前一年全市職工月平均工資×20％（繳費(fèi)期限不滿(mǎn)15年的按15％）＋個(gè)人賬戶(hù)本息和÷120
舉例：北京居民王先生是“中人”，他的平均月薪3000元，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)期限為10年，假設(shè)10年后北京月平均工資是3000元，那退休后，他能領(lǐng)到多少退休金呢？
個(gè)人養(yǎng)老賬戶(hù)的規(guī)模由本人繳費(fèi)工資的11％調(diào)整為8％后，王先生退休后每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金＝3000元×15％＋3000元×8％×12×10÷120＋＝690元。
其中，（3000元×15％）為基礎(chǔ)養(yǎng)老金；（3000元×8％×12×10÷120）為個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金。
同時(shí)，城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；繳費(fèi)基數(shù)統(tǒng)一為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY，繳費(fèi)比例為20％，其中8％記入個(gè)人賬戶(hù)，退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法計(jì)發(fā)基本養(yǎng)老金。
勞動(dòng)和社會(huì)保障部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，這是出于以下考慮：一是擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面，維護(hù)城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員的社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)益。二是改變各地政策差異較大的現(xiàn)狀，統(tǒng)一規(guī)范基本保險(xiǎn)制度。三是國(guó)家出臺(tái)優(yōu)惠政策，為統(tǒng)一城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員參保繳費(fèi)辦法創(chuàng)造了條件。他表示，這次完善制度，既不會(huì)增加企業(yè)和個(gè)人的負(fù)擔(dān)，也不會(huì)降低退休人員的待遇。
問(wèn)題解答:為什么要改革基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法
勞動(dòng)和社會(huì)保障部有關(guān)負(fù)責(zé)人說(shuō)：計(jì)發(fā)辦法是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，涉及廣大參保人員的切身利益。按照現(xiàn)行計(jì)發(fā)辦法，繳費(fèi)滿(mǎn)15年以上的，基礎(chǔ)養(yǎng)老金按當(dāng)?shù)芈毠ど弦荒甓绕骄べY的20％計(jì)發(fā)，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金按賬戶(hù)儲(chǔ)存額的1/120計(jì)發(fā)。這種辦法存在兩個(gè)問(wèn)題：一是缺乏參保繳費(fèi)的激勵(lì)約束機(jī)制。繳費(fèi)15年以上的參保人員多繳不能多得，不符合社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)的原則，而改革后按照新的計(jì)發(fā)辦法，多繳就能夠多得。在老辦法下，還有少數(shù)人繳費(fèi)滿(mǎn)15年后就不愿繳費(fèi)了。二是不符合退休人員實(shí)際情況。目前我國(guó)退休人員退休后的平均余命在25年以上，而按現(xiàn)行計(jì)發(fā)辦法個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額領(lǐng)取10年后就領(lǐng)完了。因此，這種不夠合理的辦法應(yīng)當(dāng)予以改變。按照新的基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，參保人員每多繳一年增發(fā)一個(gè)百分點(diǎn)，上不封頂，有利于形成“多工作、多繳費(fèi)、多得養(yǎng)老金”的激勵(lì)約束機(jī)制，而且這樣也更加符合退休人員平均余命的實(shí)際情況。
問(wèn)題解答:為什么要逐步做實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)
勞動(dòng)和社會(huì)保障部有關(guān)負(fù)責(zé)人說(shuō)：一是有利于實(shí)現(xiàn)部分積累的制度模式。黨的十四屆三中全會(huì)確定我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的制度，目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)基金的部分積累，也就是說(shuō)，統(tǒng)籌基金現(xiàn)收現(xiàn)付，用于互助共濟(jì)；個(gè)人賬戶(hù)基金實(shí)行積累，用于職工個(gè)人未來(lái)養(yǎng)老。但在實(shí)際運(yùn)行中，由于養(yǎng)老保險(xiǎn)沒(méi)有資金積累，而退休人員越來(lái)越多，為了確保養(yǎng)老金當(dāng)期發(fā)放，不得不動(dòng)用本應(yīng)留作積累的個(gè)人賬戶(hù)基金。這樣既不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的穩(wěn)健運(yùn)行，也會(huì)影響將來(lái)養(yǎng)老金的按時(shí)足額發(fā)放。要真正實(shí)現(xiàn)部分積累的制度模式，就必須做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)。
二是有利于應(yīng)對(duì)人口老齡化的挑戰(zhàn)。為應(yīng)對(duì)人口老齡化高峰的到來(lái)，必須及早進(jìn)行基金準(zhǔn)備，以承接老齡化高峰時(shí)養(yǎng)老金支付的壓力，屆時(shí)如果僅靠當(dāng)期征繳和財(cái)政補(bǔ)助將難以為繼。
三是有利于促進(jìn)勞動(dòng)力流動(dòng)。參保人員因個(gè)人賬戶(hù)沒(méi)有做實(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的轉(zhuǎn)移受到影響，制約了勞動(dòng)力的正常流動(dòng)。做實(shí)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)后，個(gè)人賬戶(hù)基金具有可攜帶性，參保人員工作變動(dòng)時(shí)完全可以帶著做實(shí)了的賬戶(hù)走，從而有利于參保人員流動(dòng)。
當(dāng)前，我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展，財(cái)政收入大幅度增加，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳收入也逐年穩(wěn)步增長(zhǎng)，這些都為做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)創(chuàng)造了良好條件。
責(zé)任編輯：屠筱茵
